Guía con planilla · Actualizada el 11 de octubre de 2026
Flujo de caja: qué es, cómo se calcula y planilla para armarlo
El flujo de caja (cash flow) es la cuenta de la plata que entra y sale de un negocio en un período, y de cuánto queda. Se calcula así: saldo final = saldo inicial + ingresos cobrados − egresos pagados. La clave es anotar cada movimiento el día en que la plata se mueve, no el día de la venta ni el de la factura: una venta con tarjeta entra cuando se acredita y una compra a 30 días sale el mes que viene. Armado semana por semana, muestra con anticipación en qué momento no va a alcanzar la plata, aunque el mes termine con ganancia.
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Paso a paso
Cómo armar un flujo de caja en 5 pasos
- 01
Partí del saldo inicial real
Sumá lo que hay hoy en la caja, en el banco y en las billeteras. Ese es el punto de partida; no uses lo que «debería haber».
- 02
Anotá los ingresos por la fecha en que se cobran
Efectivo, el día de la venta. Tarjetas y QR, el día que se acreditan. Lo que vendiste fiado, el día que esperás cobrarlo. Una venta que todavía no cobraste no paga ningún sueldo.
- 03
Anotá los egresos por la fecha en que se pagan
Proveedores, sueldos, alquiler, servicios, impuestos y también lo que retirás vos. Para el flujo de caja el retiro del dueño cuenta: es plata que sale, aunque no sea un gasto del negocio.
- 04
Calculá el saldo de cada semana
Ingresos menos egresos da el flujo neto de la semana; sumado al saldo inicial, da el saldo final, que es el saldo inicial de la semana siguiente.
- 05
Buscá la semana más baja y actuá antes
Si alguna semana queda en negativo, ya sabés cuánto falta y cuándo. Las salidas son correr un pago, adelantar una cobranza, comprar menos esa semana o postergar tu retiro. Enterarte ese mismo día te deja sin ninguna.
Ejemplo resuelto
Un mes que cierra con plata y una semana que no alcanza.
Un almacén arranca el mes con $ 400.000. Cobra en efectivo, con QR y tarjeta, y algo de fiado. En la primera semana se le juntan el pago a proveedores, los sueldos y el alquiler.
Es un ejemplo inventado para mostrar la cuenta: no es un cliente ni un caso real, y los precios no son de referencia.
| Concepto | Semana 1 | Semana 2 | Semana 3 | Semana 4 | Mes |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo inicial | $ 400.000 | −$ 320.000 | $ 70.000 | $ 335.000 | $ 400.000 |
| INGRESOS | |||||
| Ventas en efectivo | $ 900.000 | $ 950.000 | $ 880.000 | $ 1.020.000 | $ 3.750.000 |
| Acreditaciones de QR y tarjetas | $ 600.000 | $ 640.000 | $ 610.000 | $ 700.000 | $ 2.550.000 |
| Cobros de cuentas corrientes (fiado) | $ 80.000 | $ 60.000 | $ 120.000 | $ 90.000 | $ 350.000 |
| Otros ingresos | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Total de ingresos | $ 1.580.000 | $ 1.650.000 | $ 1.610.000 | $ 1.810.000 | $ 6.650.000 |
| EGRESOS | |||||
| Proveedores | $ 1.050.000 | $ 980.000 | $ 1.100.000 | $ 1.000.000 | $ 4.130.000 |
| Sueldos y cargas | $ 620.000 | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 620.000 |
| Alquiler | $ 480.000 | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 480.000 |
| Servicios | $ 0 | $ 130.000 | $ 0 | $ 0 | $ 130.000 |
| Impuestos | $ 0 | $ 0 | $ 95.000 | $ 0 | $ 95.000 |
| Retiros del dueño | $ 150.000 | $ 150.000 | $ 150.000 | $ 150.000 | $ 600.000 |
| Otros egresos | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Total de egresos | $ 2.300.000 | $ 1.260.000 | $ 1.345.000 | $ 1.150.000 | $ 6.055.000 |
| Flujo neto (ingresos − egresos) | −$ 720.000 | $ 390.000 | $ 265.000 | $ 660.000 | $ 595.000 |
| Saldo final | −$ 320.000 | $ 70.000 | $ 335.000 | $ 995.000 | $ 995.000 |
| Saldo más bajo del mes | −$ 320.000 | ||||
| ¿Alguna semana queda en rojo? | Sí |
Lo sombreado es lo que cargás vos; el resto lo calcula la planilla.
- Flujo neto del mes
- $ 595.000
- Saldo al final de la semana 1
- −$ 320.000
- Saldo al final del mes
- $ 995.000
El mes deja $ 595.000 más de los que había, y aun así en la primera semana faltan $ 320.000: sueldos y alquiler caen juntos y las ventas todavía no los alcanzan. Mirando sólo el total del mes, ese hueco no existe. Con el flujo semanal se ve con tres semanas de anticipación, que es cuando todavía se puede pedirle al proveedor pagar la mitad en la semana 2.
La planilla
Planilla de flujo de caja semanal en Excel
Viene con el ejemplo de arriba cargado, para que veas cómo calcula. El .xlsx trae las fórmulas; el .csv trae sólo los datos de la hoja principal, separados por punto y coma.
Qué trae
- Cuatro semanas y el total del mes, con el saldo de cada semana encadenado al de la siguiente.
- Ingresos separados en efectivo, acreditaciones de QR y tarjetas, cobros de fiado y otros.
- Egresos por proveedores, sueldos, alquiler, servicios, impuestos y retiros del dueño.
- El saldo más bajo del mes y un aviso si alguna semana queda en rojo.
Cómo usarla
- Cargá el saldo inicial de la semana 1 con lo que tenés hoy entre caja, banco y billeteras.
- Completá los ingresos y egresos de cada semana por la fecha en que la plata entra o sale.
- Mirá la fila Saldo final: si alguna semana da negativo, ese es el monto que tenés que cubrir.
- A fin de cada semana, reemplazá lo estimado por lo que pasó de verdad y volvé a mirar las semanas que faltan.
Errores comunes
Dónde se suele fallar.
Confundir flujo de caja con ganancia
Podés vender con buen margen y quedarte sin plata si cobrás a 30 días y pagás al contado. El flujo de caja mira cuándo se mueve la plata; la ganancia la mira el estado de resultados.
Anotar las ventas con tarjeta el día de la venta
Entran cuando se acreditan, y netas de la comisión. Si tu plazo de acreditación es de varios días, esa diferencia es justo la que te deja corto un viernes.
Olvidarse de lo que no es mensual
Aguinaldo, seguro anual, patente, la moratoria. Son los pagos que rompen el flujo porque no están en la cabeza de nadie hasta la semana en que vencen.
No contar los retiros del dueño
Si sacás plata de la caja para vivir, es un egreso del flujo. Dejarlo afuera hace que la planilla diga que sobra justo lo que ya te llevaste.
Esta guía es una herramienta de gestión, no un informe contable: el estado de flujo de efectivo que forma parte de un balance lo prepara un contador con otras reglas.
Preguntas frecuentes
Preguntas sobre flujo de caja.
¿Qué es el flujo de caja?
Es el registro de la plata que entra y sale de un negocio en un período, y del saldo que queda. También se lo llama cash flow o flujo de fondos. Sirve para saber si va a alcanzar la plata para pagar lo que vence, que es una pregunta distinta de si el negocio gana.
¿Cómo se calcula el flujo de caja?
Saldo final = saldo inicial + ingresos cobrados − egresos pagados. Se hace por período (día, semana o mes), y el saldo final de un período es el saldo inicial del siguiente.
¿Cuál es la diferencia entre flujo de caja y estado de resultados?
El flujo de caja registra la plata cuando se cobra o se paga. El estado de resultados registra ventas y gastos del mes al que corresponden, se hayan cobrado o no. Por eso un negocio puede tener resultado positivo y flujo de caja negativo en el mismo mes.
¿Conviene hacerlo por semana o por mes?
Para un comercio, por semana. En un flujo mensual los faltantes de mitad de mes no se ven, porque las ventas de las últimas semanas tapan los pagos de la primera.
¿Qué hago si una semana da negativo?
Las opciones son cuatro: correr un pago (hablando antes con el proveedor), adelantar una cobranza, bajar las compras de esa semana o postergar tu retiro. Lo importante es decidirlo con días de anticipación.
¿Los retiros del dueño van en el flujo de caja?
Sí. No son un gasto del negocio y no van en el estado de resultados, pero son plata que sale de la caja y por eso van como egreso en el flujo.
Cuando la planilla te queda chica
Cuando lo que te falta es saber qué vence esta semana.
La mitad del flujo de caja es saber qué hay que pagar y cuándo. El módulo de gastos de AIKen guarda cada gasto con su vencimiento y su estado, muestra en una pantalla cuánto se pagó y cuánto falta pagar del mes, y recuerda los gastos fijos que todavía no cargaste. Las ventas y los cobros ya entran solos a la caja del día.
- Estado
- Disponible hoy en la app de AIKen
- Lo que no hace
- No arma el flujo de caja proyectado ni hace proyecciones: registra lo que pasó y lo que falta pagar. La proyección semana por semana se sigue haciendo en la planilla.
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